以下是历年小规模纳税人免征增值税和小微企业所得税优惠标准的全面汇总，按政策调整时间梳理，供参考：

一、小规模纳税人免征增值税政策

1. 2019年以前

• 月销售额≤3万元（季度≤9万元）：免征增值税（财税〔2017〕76号）。

2. 2019年1月1日-2021年12月31日

• 月销售额≤10万元（季度≤30万元）：免征增值税（财税〔2019〕13号）。

3. 2020年3月1日-2021年3月31日（疫情阶段性政策）

• 湖北省：小规模纳税人免征增值税（其他地区仍按季度30万元标准）。

4. 2021年4月1日-2022年12月31日

• 月销售额≤15万元（季度≤45万元）：免征增值税（财政部 税务总局公告2021年第11号）。

5. 2023年1月1日-2023年12月31日

• 月销售额≤10万元（季度≤30万元）：免征增值税（财政部 税务总局公告2023年第1号）。
• 增值税征收率：3%减按1%执行（阶段性政策）。

6. 2024年1月1日-2027年12月31日

• 月销售额≤10万元（季度≤30万元）：继续免征增值税（财政部 税务总局公告2023年第19号）。

二、小微企业所得税优惠政策

1. 2019年以前

• 年应纳税所得额≤50万元：减按50%计入，按20%税率（实际税负10%）（财税〔2018〕77号）。

2. 2019年1月1日-2021年12月31日

• 年应纳税所得额≤100万元：减按25%计入，按20%税率（实际税负5%）。
• 100万元<所得额≤300万元：减按50%计入，按20%税率（实际税负10%）（财税〔2019〕13号）。

3. 2021年1月1日-2022年12月31日

• 年应纳税所得额≤100万元：实际税负降至2.5%（延续原政策基础上再减半）（财政部 税务总局公告2021年第12号）。

4. 2023年1月1日-2024年12月31日

• 年应纳税所得额≤100万元：实际税负5%（减按25%计入，20%税率）。
• 100万元<所得额≤300万元：实际税负5%（财税〔2023〕6号）。

5. 2025年1月1日-2027年12月31日

• 年应纳税所得额≤300万元：统一按20%税率（实际税负无额外减免，但标准放宽）（需以最新政策为准）。

三、其他关键点

1. 小微企业标准（需同时满足）：

   • 资产总额≤5000万元；
   • 从业人数≤300人；
   • 年度应纳税所得额≤300万元。

2. 政策叠加：增值税免征与所得税优惠可同时享受。

3. 个体户适用：个体工商户可参照小规模纳税人增值税政策，所得税适用个人所得税优惠（如减半征收）。

四、注意事项

• 政策可能存在地方性细化规定（如海南自贸港等特殊区域）。
• 2024年后政策需关注财政部、税务总局最新公告。

如需具体操作或申报指导，建议结合企业实际经营情况咨询主管税务机关。