根据国家税务总局的规定，增值税专用发票已抵扣后需开具红字发票的流程如下：

1. 适用情形

• 购买方已认证抵扣发票，但因销售退回、开票有误、应税服务中止等原因需冲销时，可申请开具红字发票。

2. 具体操作步骤

• （1）购买方填开《开具红字增值税专用发票信息表》

  • 购买方在增值税发票管理系统（税控系统）中填开并上传《信息表》，无需填写对应的蓝字发票信息，系统会自动生成信息表编号。
  • 若发票用于抵扣，购买方需在填开《信息表》时暂依《信息表》所列增值税税额做进项税额转出，待取得红字发票后冲减当期进项税额。

• （2）销售方开具红字发票

  • 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字发票（金额为负数），红字发票需与《信息表》一一对应。

3. 注意事项

• 时间要求：购买方应在增值税申报期内完成进项税额转出，避免税务风险。
• 无需退回原发票：已抵扣的发票联和抵扣联无需退回销售方，由购买方留存备查。
• 电子发票：若为增值税电子专用发票，流程相同，红字发票以电子形式交付。

4. 政策依据

• 《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）明确：购买方取得专用发票已抵扣的，由购买方申请红字信息表。

5. 常见问题

• Q：销售方能否直接开具红字发票？

  • A：不可以，必须由购买方发起申请（除非发票未交付购买方或购买方未抵扣）。

• Q：跨月发现发票有误如何处理？

  • A：无论是否跨月，已抵扣的发票均需按上述流程开具红字发票。

建议通过电子税务局或税控系统在线操作，流程更高效。如有特殊情况，可咨询主管税务机关进一步确认。